3. Перенести убытки на будущий доход, чтобы не платить налог
Инвестирование в акции, облигации и паи фондов может приносить убытки. С одной стороны, это неприятно, но с другой — это возможность сэкономить на налогах в будущем. Так, государство позволяет учесть убытки прошлых лет, чтобы с будущих доходов платить меньше НДФЛ. Убытки можно переносить на 10 лет вперёд.
Также если у вас несколько брокерских счетов, то вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль, полученную через одного брокера, на сумму убытка, полученного у другого. Это называется сальдирование убытков. На примерах дальше станет чуть ясней.
Сколько можно вернуть. Зависит от того, какие вы понесли убытки. Например, в 2023 году вы продали часть акций и заработали 100 тысяч ₽. С этой суммы вам нужно будет заплатить 13% или 13 тыс. ₽. Брокер снимет этот налог со счёта автоматически в конце года.
Однако, если в 2021 и 2022 годах вы потеряли в общей сложности 12 тыс. ₽, то на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемый доход в 2023 году. К возврату будет 1 560 ₽.
Теперь давайте рассмотрим пример сальдирования убытков. Предположим, в 2021 году через брокера A вы получили прибыль 100 тыс. ₽, а через брокера B — убыток 70 тыс. ₽. Брокер A по итогам года заплатит в налоговую службу 13 тыс. ₽ от вашей прибыли, полученной именно через его брокерский счет.
Если сальдировать финансовые результаты, то вернуть можно 9 100 ₽.
Как получить льготу. Учёт убытков и сальдирование финансовых результатов оформляется только путем подачи налоговой декларации.
Чтобы быстро и в полном объёме перенести убытки, обратитесь к сервису «НДФЛка». Налоговые эксперты помогут правильно рассчитать все показатели и подготовить необходимые документы.