Краудинвестинг в России стремительно развивается: всё больше физических лиц участвуют в финансировании перспективных стартапов, малого и среднего бизнеса, зарабатывая деньги. Но вместе с инвестициями приходит и новая реальность — обязательства перед налоговой службой.
Эта статья — подробный путеводитель по налогообложению краудинвестиций. Собрали информацию о том, какие налоги для инвесторов действуют в России при вложениях через краудинвестинговые платформы, когда и как платит инвестор, и в каких случаях физическое лицо вправе рассчитывать на налоговые льготы. Материал будет полезен как для новичков, так и для опытных инвесторов, желающих систематизировать свои знания и зарабатывать больше денег.
Когда и за что нужно платить налог
С точки зрения налоговой службы РФ, доход, полученный от краудинвестиций, — это инвестиционный доход. Это значит, что он облагается налогом на общих основаниях. То есть инвесторы обязаны платить налог при получении прибыли от следующих операций:
- Продажа ценных бумаг, например, акций, облигаций или долей в компаниях.
- Получение дивидендов от компаний-эмитентов.
- Доход от купонов по облигациям.
Это правило действует вне зависимости от того, на какой платформе вы инвестируете.
Допустим, вы купили акции стартапа на краудинвестинговой платформе за 100 000 рублей. Через два года этот бизнес вышел на биржу или купил доли вкладчиков по 150 000 рублей. Доход составил 50 000 рублей. Именно с этой суммы придётся заплатить налог от 13%. Ставка зависит от вашего годового дохода: если он менее 2,4 млн ₽ в год, то ставка 13%. Если больше, то 15%.
Важно. Налоговая смотрит на совокупный доход по всем источникам. То есть если у вас есть доходы по ИИС, на фондовом рынке, от бумаг, дивидендов, от вклада в банке и краудинвестинга – все эти доходы суммируется при расчете налоговой ставки.
Дивиденды тоже облагаются налогом. Только их уплачивает эмитент. Налог обычно удерживается автоматически и перечисляется в налоговую без вашего участия. Но при продаже ценных бумаг с прибылью инвестор оплачивает самостоятельно.
Как уплачивать налог с краудинвестиций
В классических инвестициях брокер выступает налоговым агентом — он удерживает и перечисляет НДФЛ за вас, неважно, дивиденды это или доход от продажи акций. Но в краудинвестинге ситуация иная. На момент написания статьи, а это июль 2025, ни brainbox.VC, ни другие российские краудинвестинговые платформы не являются налоговыми агентами. Это значит:
- Платформа не удерживает налоги с акций.
- Не подает данные в ФНС за вас.
- Ответственность за уплату налогов на самом вкладчике.
Есть и хорошие новости. Минфин РФ периодически выходит с новостями о возможном признанием краудинвестинговых платформ налоговым агентом. Когда это случится, сервис будет уплачивать налоги и подавать декларации самостоятельно. Следите за новостями, чтобы не пропустить важную информацию.
Сроки и порядок. Чтобы остаться на стороне закона, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным и погасить задолженность по налогу до 15 июля.
Например, вы получили инвестиционный доход от продажи бумаг в 2024 году. До 30 апреля 2025 года подаете документ, до 15 июля 2025 года уплачиваете налог на доход по акциям и другим инструментам.
Как подать декларацию через сайт ФНС. Подать документ можно через сайт nalog.ru.
- Войти в личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью ИНН и пароля, но удобнее через авторизацию с помощью аккаунта «Госуслуг». Если у вас нет подтвержденной учетной записи, ее можно верифицировать в ближайшем МФЦ или через приложение банка. Также доступен вход с использованием электронной подписи, если она у вас есть. Проверьте, что в личном кабинете заполнены данные о вас.
- Отправить 3-НДФЛ. Для этого понадобится электронная подпись (ЭП). Ее можно оформить в личном кабинете налогоплательщика, во вкладке «Электронная подпись». В настройках следует выбрать опцию «Ключ ЭП хранится в защищенной системе ФНС России». Дополнительно нужно установить пароль, его можно придумать вручную или создать автоматически. Процедура бесплатна, а подпись, как правило, выпускается в течение суток. Чтобы отправить 3-НДФЛ, на стартовой странице сайта найдите раздел «Заявить о доходах» и выберите пункт «Подать 3-НДФЛ». Далее вы можете заполнить форму онлайн прямо на портале или загрузить заранее подготовленный файл с документом.
- Прикрепить дополнительные документы. После оформления заявления в электронном кабинете необходимо дополнительно приложить документы, которые подтвердят указанные доходы.
Когда все данные будут внимательно проверены, вам останется только нажать кнопку «Подтвердить и отправить» и ввести пароль от своей электронной подписи.
После отправки документа в ФНС вы получите уведомление о ее получении. Если в заявлении обнаружатся ошибки или не хватает документов, система также сообщит об этом. Срок камеральной проверки может достигать 30 дней, но обычно ответ приходит быстрее.
Есть способ снизить налоговую нагрузку
Российское налоговое законодательство предусматривает льготы по налогам, позволяющие снизить сумму налога или вообще ее избежать в отдельных случаях.
Один из способов — льгота при долгосрочном владении. Если вы владеете акциями российских стартапов или долями более 5 лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога при продаже. Это правило действует с 2014 года.
Условия:
- Ценные бумаги куплены после 01.01.2014 года.
- Эмитент зарегистрирован в РФ.
- Вкладчик – налоговый резидент РФ.
- Срок владения ценной бумагой от 5 лет.
Например. Вы купили долю в российской IT-компании в 2018 году, а продали ее в 2024-м году. Вы вправе не платить налог с прибыли, если предоставите подтверждающие документы: договор, выписку о платеже, свидетельства о владении бумагами.
Второй вариант снизить налоговую нагрузку — учёт убытков. Если в одном проекте вы получили прибыль, а в другом продали акции в убыток, вы имеете право на вычет. Налог можно уплатить только с разницы.
Например, вы получили доход от акций: 120 000 ₽, убыток по другим акциям: –60 000 ₽. В таком случае облагаемая сумма составит 60 000 ₽, а налог 13%: 7 800 ₽ (а не 15 600 ₽ без учета убытка).
Налоги иностранных инвесторов. Иностранный инвестор = особые правила. Если человек не является налоговым резидентом России (не проживает более 183 дней в РФ в течение года), ему нужно заплатить налог по повышенной ставке 30%. Она применяется ко всем видам инвестиционного дохода:
- доход от продажи ценных бумаг;
- дивиденды;
- купоны по облигациям.
Кроме того, если иностранец получает доход от российских компаний, налог может быть удержан автоматически в РФ. Но при наличии соглашений об избежании двойного налогообложения можно подать документы и вернуть часть суммы из своей страны.
С рядом стран у РФ заключены соглашения, по которым иностранный гражданин может снизить ставку или вернуть часть уплаченного налога в своей стране. Для этого нужны документы, подтверждающие статус резидента иной страны, переведённые и нотариально заверенные формы, уведомление в налоговую РФ.
Подведём итоги
Налоги с краудинвестиций платить нужно, как и в любых других инвестиях. Однако есть важные тонкости:
- Краудинвестинг облагается налогом, как и любые другие инвестиции.
- Оплачивает налог инвестор самостоятельно, подавая форму до 30 апреля и уплачивая НДФЛ до 15 июля.
- Ставки: 13% до 5 млн. ₽ з год, 15% от 5млн. ₽ за год, 30% для нерезидентов. Иностранцы платят налог больше, но могут использовать соглашения о двойном налогообложении.
- Льготы по налогам возможны при долгосрочном владении и наличии убытков.
- Дивиденды удерживаются автоматически, а вот доход от продажи придется декларировать.
- Документ можно подать онлайн, не выходя из дома.
Краудинвестинг открывает доступ к новым формам заработка, но вместе с ними и к новым финансовым обязанностям. Правильно рассчитанные и уплаченные налоги – гарантия спокойствия и возможность не получить штрафов. Ваша уверенность в завтрашнем дне. А успешный инвестор – это не только тот, кто получает деньги, но и тот, кто грамотно управляет налоговыми рисками. Следите за изменениями законодательства: вполне возможно, что в ближайшие годы краудплатформы станут налоговыми агентами, и процесс уплаты налогов упростится.
