Налог по вкладам в 2025: сколько, когда и как платить
С 2021 года в РФ применяется налог на прибыль по банковским вкладам, и в 2025 году он остается в силе с небольшими изменениями. Если у вас есть депозиты, важно знать, как рассчитывается налог, чтобы не столкнуться с неожиданными платежами. В голове возникает много вопросов: сколько процентов заберет государство, как и когда платить, и вообще, все ли вклады облагаются налогом? Спойлер: нет.
Ниже в статье мы разберем все о налогах на вклады в 2025г: какие суммы облагаются, по какой ставке платится НДФЛ и как быть при получении уведомления от ФНС. Эта статья – ваш надежный гид. Понятный разбор всех изменений и расчетов от экспертов, который поможет каждому вкладчику чувствовать себя уверенно. Вся необходимая информация для физических лиц в России, планирующих свои инвестиции, ниже.
Что именно облагается налогом
Важно сразу понять: налогом облагаются не сами депозиты, а доход по ним, то есть начисленные проценты. Ваши сбережения, лежащие на банковских счетах, не интересуют налоговую службу. Но если они начали «работать» и приносить деньги, то это значит, что возник объект налогообложения. Но есть нюанс: налог начисляется не на всю сумму, а только на часть, которая превышает необлагаемый минимум.
Другими словами, если вы положили на вклад 100000 рублей, и за год получили 5000 рублей процентами, то налог будет взиматься только с этих 5000 рублей, при условии, что они превышают необлагаемый минимум.
Какая сумма не облагается налогом
Для расчета суммы, не подлежащей налогообложению, используется специальная формула. Эта сумма зависит от ключевой ставки Центрального банка РФ, действовавшей на 1 января отчетного года. Эта информация очень важна для планирования ваших финансовых операций.
Свободный от налогообложения доход по депозитам определяется по следующей формуле: Необлагаемый лимит = 1 000 000 рублей × действующая ключевая ставка ЦБ.
По состоянию на 01.01.2025 года ключевая ставка Банка России установлена на уровне 21%. На основе этого показателя определяется необлагаемый лимит: 1 млн. рублей*21% = 210000 рублей. Если ваши совокупные процентные доходы по всем банковским вкладам за год не превышают 210000 рублей – плата не взимается.
Пример расчета
Дано:
Депозит: 1,6 млн. рублей
Процентная ставка: 10% годовых
Годовая прибыль: 160000 рублей
Расчет:
Необлагаемый лимит на 2025г – 210000 рублей.
Поскольку 160000 ₽ меньше 210000 ₽, налог на вклад не платится.
Вывод: если не превышен лимит, налоговая ничего не начислит.
С какой суммы производится оплата
Если проценты превысили необлагаемый лимит, налог нужно заплатить только с разницы. Ставка зависит от вашего общего годового дохода (зарплата, деньги от бизнеса, дивиденды и т. д.). Рассчитывается по следующей формуле:
При общем доходе менее 5 млн. ₽: 40 000 × 13% = 5 200 ₽ к уплате
При совокупной прибыли более 5 млн. ₽ (например, с учетом зарплаты, инвестиций и других источников): 40 000 × 15% = 6 000 ₽ к уплате
Важно: налоговая служба учитывает источники дохода физического лица (зарплату, инвестиции, предпринимательскую деятельность) для определения применяемой ставки.
Что важно знать
Налогоплательщиками являются граждане РФ, получившие доход от различных финансовых инструментов, включая инвестиции.
Если вы имеете несколько депозитов в разных банках, они суммируются. Проценты по ним учитываются государством при расчетах.
Налог распространяется исключительно на рублевые депозиты. Валютные доходы конвертируются в рубли по курсу Банка России.
Процентный доход, начисленный, но не выплаченный (например, по вкладам с капитализацией), также учитывается.
Изменения, принятые в 2021 году в России, продолжают действовать. Не планируется отменять налог в 2025 году, но условия могут измениться — следите за актуальными законами.
Как оплачивать налог
Хорошая новость: оплачивать вручную не надо. Банки обязаны передать данные в налоговую самостоятельно. Это касается и вкладов, и счетов, на которых размещены средства, приносящие деньги. Ваша задача просто дождаться уведомления из ФНС. Обычно это происходит в следующем году до 1 октября. Уведомление можно найти в личном кабинете налогоплательщика, а также может быть отправлено по почте. В уведомлении вы найдете следующую информацию:
Сумма полученных процентов.
Разница между доходом и необлагаемым лимитом (если лимит превышен).
Размер налога к уплате (рассчитанный автоматически).
Дата, до которой нужно внести платеж.
Вы просто оплачиваете так же, как и остальные платежи: через банковские приложения, на портале ФНС, через Госуслуги и другие удобные лично вам каналы.
Следите за уведомлениями, чтобы вовремя заплатить и избежать штрафных санкций. При наличии каких-либо вопросов вы всегда можете связаться с налоговым органом для получения разъяснений.
Ключевые моменты одной строкой
Оплата начисляется не депозит, а на начисленные проценты, если их размер превышает установленный лимит.
Необлагаемый лимит на 2025г составляет 210000р, ключевая ставка равна 21%.
Размер зависит от совокупной прибыли: 13% или 15%.
ФНС получает информацию о депозитах напрямую, вам останется только оплатить полученное уведомление.
Заранее изучите правила, чтобы не столкнуться с неожиданными платежами.
Знайте свои права, проверяйте условия финансовых продуктов и следите за нововведениями в законодательстве. Правильное понимание того, какой налог на вклады в 2025 году и как его платить, поможет защитить ваши сбережения, эффективно управлять деньгами и не допустить ошибок.